← Knowledge Base

Beskattning i Paraguay: Den fullständiga guiden

Beskattning i Paraguay: Den fullständiga guiden

This article is auto-translated from English. If in doubt, consult the main English article.

Paraguays skattesystem är enkelt på papperet, tillämpas med viss flexibilitet i praktiken och är förvånansvärt utlänningsvänligt. Officiellt beskattas både inkomster från inhemska och utländska källor, men i praktiken ser tillämpningen annorlunda ut. Om du är egenföretagare, har inkomster från utlandet eller överväger att etablera dig som skattemässig bosatt i Paraguay är den här guiden något för dig.

1. Inkomster med källa i landet

Om du har inkomster från verksamhet som bedrivs i Paraguay eller från tillgångar eller tjänster som används i landet, betraktas det som inkomst från lokala källor och beskattas enligt Impuesto a la Renta Empresarial (IRE) eller Impuesto a la Renta Personal (IRP).

Exempel på skattepliktig inkomst från lokala källor:

  • Försäljning av produkter eller tjänster inom Paraguay
  • Uthyrning av fastigheter i Paraguay
  • Ränteintäkter från lokala banker

IRE-skattesatsen är i allmänhet 10 % på nettoinkomsten (efter avdrag). Anställda beskattas vanligtvis enligt IRP med en liknande struktur.

2. Inkomst från utländsk källa

Exempel på inkomst från utlandet:

  • Inkomst från ditt eget aktiebolag utomlands, som betalas in på ett utländskt konto
  • Utdelningar från aktier i utländska företag
  • Försäljning av aktier eller kryptovalutor på utländska börser
  • Frilansarbete som utförs fysiskt utanför Paraguay, för utländska kunder
  • Royalties, intäkter från affiliate-program eller digital försäljning via internationella plattformar

Paraguay har ett territoriellt skattesystem, vilket innebär att endast inkomster med källa i Paraguay beskattas. Detta fastställs i artikel 6 i lag 6380/2019.

Utländska inkomster beskattas alltså inte enligt IRP eller IRE om:

  • Du utförde arbetet fysiskt utanför Paraguay
  • Du tillhandahöll tjänster till icke-paraguayanska kunder

Om du däremot utför distansarbete för ett paraguayanskt företag, även när du befinner dig utomlands, kan detta vara skattepliktigt.

I praktiken:

  • Inkomster som helt och hållet intjänats utomlands
  • Som betalas in på utländska konton
  • Utan synlig koppling till Paraguay

…behandlas som icke-skattepliktiga och granskas inte av skattemyndigheten — förutsatt att det inte finns några bevis på lokal verksamhet.

Att överföra dessa inkomster till Paraguay kan leda till granskning från bankerna (inte egentligen skattemyndigheterna), särskilt om ursprunget är oklart. Det är klokt att ha dokumentation till hands — vi kommer snart att publicera en ny artikel om just detta.

Sammanfattning: Paraguay beskattar inte global inkomst — endast inkomst med paraguayansk källa. Detta gäller både enligt lag och i praktiken.

3. Hur man får ett skatteintyg (Comprobante de RUC) som egenföretagare

  1. Skaffa din Cedula – identitetskortet
  2. Gå till SET (Subsecretaría de Estado de Tributación) med din cedula
  3. Ansök om ett RUC-nummer (Registro Único de Contribuyentes)
  4. Börja utfärda giltiga fakturor (facturas)

Du kan utfärda en faktura till ditt eget utländska LLC-bolag eller till vilken internationell kund som helst. Fakturan behöver inte betalas. Det viktiga är dokumentationen och det deklarerade beloppet.

Det som de flesta gör: de utfärdar en factura på G. 2 900 000 (cirka 400 dollar, vilket motsvarar den paraguayanska minimilönen) för ”utförda tjänster”. Detta räcker för att generera en skatt på G. 290 000 (cirka 40 $).

Du behöver bara betala skatten. Poängen är inte att maximera skatten utan att skapa officiella register. Det är en strategi för att bekämpa byråkrati med byråkrati.

Du kan nu när som helst få ett skatteintyg (Certificado de Cumplimiento Tributario) från SET-portalen.

Behöver du hjälp med att skaffa ett RUC-nummer eller sköta bokföringen i Paraguay? Kontakta mig — Jag samarbetar nära med lokala revisorer som hjälper till med denna process.

4. Varför du kan behöva ett skatteintyg

Även om du tjänar pengar utomlands och tekniskt sett inte är skattepliktig:

  • Banker (särskilt utländska) kan begära skatteintyg
  • Hemlandet kan vilja se att du är skattebetalare någon annanstans
  • Det hjälper dig att bygga upp trovärdighet hos lokala institutioner
  • Du kan visa var ditt ”livscentrum” ligger för argument om bosättning eller icke-bosättning

Med andra ord ger det dig dokument som ser officiella ut för att uppfylla krav som ser officiella ut.

5. Frivillig deklaration

Frivillig deklaration i Paraguay handlar inte om att maximera skatten – det handlar om att bygga upp ett dokumentationsspår som du kan använda för att bekämpa byråkrati med byråkrati.

Låt oss säga att du: - Tar emot banköverföringar från utlandet
- Innehar stora belopp i kontanter eller kryptovaluta
- Blir ombedd av en bank eller utländsk skattemyndighet att redogöra för dina inkomster

Nu har du verktygen: - Ett RUC (skatteregistreringsnummer)
- En månatlig factura (faktura)
- Ett skattekvitto
- Ett intyg om skatteefterlevnad

Du kan säga: ”Ja, jag tillhandahåller tjänster. Jag fakturerar. Jag betalar skatt. Här är beviset.”

Denna enkla lösning – även om du bara fakturerar dig själv för minimilön – blir ett skydd. Du behöver inte faktiskt överföra pengar eller få betalt. Du behöver bara visa att skatter har deklarerats och betalats.

Och det är ofta allt du behöver.

Varför är detta viktigt?

  • Utländska banker kan ifrågasätta oförklarade inkomster eller saldon
  • Ditt hemland kan kräva bevis på skattemässig hemvist utomlands

Frivillig deklaration ger dig precis tillräcklig insyn för att uppfylla dessa krav, utan att belasta dig själv.

Du skapar en del byråkrati som skyddar dig – och ironiskt nog fungerar det just för att det är verkligt. Bara minimalt.

6. Slutsats

Paraguay erbjuder en sällsynt blandning av enkelhet, flexibilitet och diskretion. Du kan följa reglerna utan att betala för mycket, skapa ett pappersspår utan att flytta pengar och tillfredsställa institutionerna utan att offra din frihet. Systemet fungerar eftersom det är minimalt – och så länge det förblir så gynnas alla.

Du behöver inte fundera för mycket på det. Registrera dig bara, deklarera lite, betala lite och fortsätt som vanligt.

Har du frågor? Kontakta mig – jag hjälper gärna till.