← Knowledge Base

Данъчно облагане в Парагвай: Пълно ръководство

Данъчно облагане в Парагвай: Пълно ръководство

This article is auto-translated from English. If in doubt, consult the main English article.

Данъчната система в Парагвай е проста на хартия, либерална на практика и изненадващо благоприятна за чужденците. Официално се облагат с данък както доходите от местни, така и от чуждестранни източници, но реалното прилагане на закона разкрива съвсем друга картина. Ако сте самонает, получавате доходи от чужбина или обмисляте да изберете Парагвай за данъчно пребиваване, този наръчник е за вас.

1. Доходи от местни източници

Ако получавате доходи от дейности, извършвани в Парагвай, или от активи или услуги, използвани в страната, те се считат за доходи от местен източник и се облагат с Impuesto a la Renta Empresarial (IRE) или Impuesto a la Renta Personal (IRP).

Примери за облагаем доход от местен източник:

  • Продажба на продукти или услуги в Парагвай
  • Отдаване под наем на имоти в Парагвай
  • Получаване на лихви от местни банки

Ставката на IRE обикновено е 10% върху нетния доход (след приспадане на разходите). Служителите обикновено се облагат с IRP по подобна схема.

2. Доходи от чуждестранен източник

Примери за доходи от чуждестранни източници:

  • Доходи от собствено дружество с ограничена отговорност в чужбина, превеждани по чуждестранна сметка
  • Дивиденти от акции в чуждестранни компании
  • Продажба на акции или криптовалути на чуждестранни борси
  • Фрийланс дейност, извършвана физически извън Парагвай, за чуждестранни клиенти
  • Роялти, приходи от партньорски програми или дигитални продажби чрез международни платформи

Парагвай има териториална данъчна система, което означава, че се облагат само доходите с източник в Парагвай. Това е установено в член 6 от Закон 6380/2019.

Следователно чуждестранните доходи не се облагат с данък по IRP или IRE, ако:

  • сте извършили работата физически извън Парагвай
  • сте предоставили услуги на клиенти, които не са от Парагвай

Въпреки това, ако извършвате дистанционна работа за парагвайска компания, дори докато сте в чужбина, това може да подлежи на данъчно облагане.

На практика:

  • Доход, изцяло спечелен в чужбина
  • Изплатен по чуждестранни сметки
  • Без видима връзка с Парагвай

…се третира като необлагаем и не се проверява от данъчните органи — при условие че няма доказателства за местна дейност.

Прехвърлянето на този доход в Парагвай може да предизвика проверка от страна на банките (а не толкова от данъчните власти), особено ако произходът му е неясен. Разумно е да имате документация под ръка — скоро ще публикуваме нова статия по този въпрос.

В крайна сметка: Парагвай не облага с данък глобалния доход — само доходите с източник в Парагвай. Това важи както по закон, така и на практика.

3. Как да получите данъчно удостоверение (Comprobante de RUC) като самоосигуряващо се лице

  1. Вземете си Cedula – личната карта
  2. Отидете в SET (Subsecretaría de Estado de Tributación) с вашата Cedula
  3. Подайте заявление за RUC номер (Registro Único de Contribuyentes)
  4. Започнете да издавате законни фактури (facturas)

Можете да издадете фактура на собственото си чуждестранно ООД или на всеки международен клиент. Фактурата не е задължително да бъде платена. Важно е документалното доказателство и декларираната сума.

Повечето хора постъпват по следния начин: издават фактура за 2 900 000 гуарани (около 400 долара, което е минималната работна заплата в Парагвай) за „оказани услуги“. Това е достатъчно, за да се генерира данъчна сметка в размер на 290 000 гуарани (около 40 долара).

Трябва само да платите данъка. Целта не е да се максимизира данъкът, а да се създадат официални документи. Това е стратегия за борба с бюрокрацията чрез бюрокрация.

Вече можете да получите удостоверение за изплатени данъци (Certificado de Cumplimiento Tributario) по всяко време от портала на SET.

Имате ли нужда от помощ за получаване на RUC или за водене на счетоводство в Парагвай? Свържете се с мен — Работя в тясно сътрудничество с местни счетоводители, които помагат в този процес.

4. Защо може да ви е необходимо удостоверение за платени данъци

Дори ако получавате доходи в чужбина и технически не подлежите на данъчно облагане:

  • Банките (особено чуждестранните) могат да поискат доказателство за платени данъци
  • Родната ви страна може да иска да види, че сте данъкоплатец другаде
  • Това ви помага да изградите доверие пред местните институции
  • Можете да докажете „център на живота“ за аргументи относно статута на резидент или нерезидент

С други думи, това ви осигурява документи с официален вид, с които да отговорите на изисквания с официален характер.

5. Доброволна декларация

Доброволната декларация в Парагвай не е с цел максимизиране на данъците — тя е за създаване на документална следа, която можете да използвате, за да се борите с бюрокрацията чрез бюрокрация.

Да предположим, че: - Получавате банкови преводи от чужбина
- Притежавате големи суми в брой или криптовалута
- Банка или чуждестранна данъчна служба ви е поискала да обясните доходите си

Сега разполагате с инструменти: - RUC (данъчна регистрация)
- Месечна factura (фактура)
- Данъчна разписка
- Удостоверение за данъчно съответствие

Можете да кажете: „Да, предоставям услуги. Издавам фактури. Плащам данъци. Ето доказателството.“

Тази проста схема — дори и да си издавате фактура за минимална заплата — се превръща в щит. Не е необходимо действително да превеждате пари или да получавате плащания. Просто показвате, че данъците са декларирани и платени.

И често това е всичко, от което се нуждаете.

Защо това е важно?

  • Чуждестранните банки могат да поставят под въпрос необясними доходи или салда
  • Родната ви страна може да изисква доказателство за данъчно пребиваване в чужбина

Доброволното деклариране ви осигурява точно толкова прозрачност, колкото е необходимо, за да отговорите на тези изисквания, без да се натоварвате.

Създавате малко бюрокрация, която ви защитава — и, иронично, тя работи, защото е истинска. Просто минимална.

6. Заключение

Парагвай предлага рядка комбинация от простота, гъвкавост и дискретност. Можете да спазвате изискванията, без да плащате излишно, да създадете документална следа, без да прехвърляте пари, и да задоволите институциите, без да жертвате свободата си. Системата работи, защото е минималистична — и докато остане такава, всички печелят.

Няма нужда да го обмисляте прекалено. Просто се регистрирайте, декларирайте малко, платете малко и продължете напред.

Имате въпроси? Свържете се с мен — с удоволствие ще ви помогна.