← Knowledge Base

Obdavčenje v Paragvaju: Celovit vodnik

Obdavčenje v Paragvaju: Celovit vodnik

This article is auto-translated from English. If in doubt, consult the main English article.

Paragvajski davčni sistem je na papirju preprost, v praksi pa ohlapen in presenetljivo prijazen do tujcev. Uradno se obdavčujejo tako dohodki iz domačih kot iz tujih virov, vendar pa dejansko izvajanje kaže drugačno sliko. Če ste samozaposleni, zaslužite v tujini ali razmišljate o Paragvaju kot davčnem rezidentstvu, je ta vodnik namenjen prav vam.

1. Prihodki iz lokalnih virov

Če zaslužite dohodek iz dejavnosti, ki jih opravljate v Paragvaju, ali iz premoženja ali storitev, ki se uporabljajo v tej državi, se ta dohodek šteje za dohodek iz lokalnih virov in se obdavči v okviru davka Impuesto a la Renta Empresarial (IRE) ali Impuesto a la Renta Personal (IRP).

Primeri obdavčljivega dohodka iz lokalnih virov:

  • Prodaja izdelkov ali storitev v Paragvaju
  • Najem nepremičnin v Paragvaju
  • Prejemanje obresti od lokalnih bank

Stopnja davka IRE znaša običajno 10 % od neto dohodka (po odbitkih). Zaposleni so običajno obdavčeni v okviru davka IRP s podobno strukturo.

2. Dohodek iz tujih virov

Primeri dohodkov iz tujine:

  • Dohodek iz lastne družbe z omejeno odgovornostjo v tujini, nakazan na tuji račun
  • Dividende iz delnic v tujih družbah
  • Prodaja delnic ali kriptovalut na tujih borzah
  • Samostojno delo, opravljeno fizično zunaj Paragvaja za tuje stranke
  • Avtorske pravice, prihodki iz partnerskih programov ali digitalna prodaja prek mednarodnih platform

Paragvaj ima teritorialni davčni sistem, kar pomeni, da se obdavčijo le dohodki iz paragvajskih virov. To je določeno v členu 6 Zakona 6380/2019.

Torej, tuji dohodki niso obdavčeni v okviru davka IRP ali IRE, če:

  • ste delo fizično opravili zunaj Paragvaja
  • ste storitve opravili za stranke, ki niso iz Paragvaja

Če pa opravljate delo na daljavo za paragvajsko podjetje, tudi če ste v tujini, je to lahko obdavčljivo.

V praksi:

  • Prihodki, zasluženi izključno v tujini
  • Izplačani na tuje račune
  • Brez vidne povezave s Paragvajem

…se obravnavajo kot neobdavčljivi in jih davčni organi ne preverjajo — pod pogojem, da ni dokazov o lokalni dejavnosti.

Prenos tega dohodka v Paragvaj lahko sproži preverjanje s strani bank (ne toliko davčnih organov), še posebej če je izvor nejasen. Priporočljivo je, da imate dokumentacijo pri roki — kmalu bomo objavili nov članek na to temo.

Sklepna ugotovitev: Paragvaj ne obdavčuje globalnega dohodka — le dohodek s paragvajskim izvorom. To velja tako v zakonodaji kot v praksi.

3. Kako kot samozaposlena oseba pridobiti davčno potrdilo (Comprobante de RUC)

  1. Pridobite si Cedulo – osebno izkaznico
  2. S svojo Cedulo se zglasite na SET (Subsecretaría de Estado de Tributación)
  3. Vložite zahtevek za številko RUC (Registro Único de Contribuyentes)
  4. Začnite izdajati zakonite račune (facturas)

Račun lahko izstavite svoji lastni tuji družbi z omejeno odgovornostjo ali kateremu koli mednarodnemu stranki. Račun ni nujno treba poravnati. Pomembna sta dokumentacija in deklarirani znesek.

Večina ljudi izda fakturo v višini G. 2.900.000 (približno 400 USD, kar je paragvajska minimalna plača) za »opravljene storitve«. To zadostuje za izdajo davčnega obračuna v višini G. 290.000 (približno 40 USD).

Plačati morate le davek. Cilj ni čim višji davek, ampak ustvarjanje uradnih evidenc. To je strategija boja proti birokraciji z birokracijo.

Zdaj lahko kadarkoli prek portala SET pridobite potrdilo o poravnanih davkih (Certificado de Cumplimiento Tributario).

Potrebujete pomoč pri pridobitvi RUC-a ali vodenju računovodstva v Paragvaju? Pišite mi — Tesno sodelujem z lokalnimi računovodji, ki pomagajo pri tem postopku.

4. Zakaj bi morda potrebovali davčno potrdilo

Tudi če zaslužite v tujini in tehnično gledano niste zavezani k plačilu davkov:

  • Banke (zlasti tuje) lahko zahtevajo davčno potrdilo
  • Domače države lahko želijo videti, da ste davčni zavezanec drugje
  • Pomaga vam graditi verodostojnost pri lokalnih institucijah
  • Lahko dokažete »središče življenja« za argumente o rezidentstvu ali nerezidentstvu

Z drugimi besedami, s tem dobite uradno izgledajoče dokumente, s katerimi lahko izpolnite uradno izgledajoče zahteve.

5. Prostovoljna davčna prijava

Prostovoljna davčna prijava v Paragvaju ni namenjena povečanju davčnega bremena – gre za vzpostavitev dokumentacijske sledi, ki jo lahko uporabite za boj proti birokraciji z birokracijo.

Recimo, da: - Prejemate elektronska nakazila iz tujine
- imate v lasti velike zneske gotovine ali kriptovalut
- vas banka ali tuji davčni organ zaprosi za pojasnilo vaših prihodkov

Sedaj imate na voljo naslednja orodja: - RUC (davčna registracija)
- mesečno fakturo (račun)
- davčni potrdilo
- Potrdilo o davčni skladnosti

Lahko rečete: »Da, opravljam storitve. Izstavljam račune. Plačujem davke. Tukaj je dokaz.«

Ta preprosta ureditev – tudi če si izstavljate račune za minimalno plačo – postane vaš ščit. Ni vam treba dejansko nakazovati denarja ali prejemati plačila. Samo pokazate, da so bili davki prijavljeni in plačani.

In to je pogosto vse, kar potrebujete.

Zakaj je to pomembno?

  • Tuje banke lahko postavljajo pod vprašaj nepojasnjene prihodke ali stanja na računih
  • Vaša matična država lahko zahteva dokazilo o davčnem rezidentstvu v tujini

Prostovoljna prijava vam zagotavlja prav toliko preglednosti, da izpolnite te zahteve, ne da bi se pri tem obremenjevali.

Ustvarite nekaj birokracije, ki vas ščiti – in ironično je, da deluje prav zato, ker je resnična. Le minimalna.

6. Zaključek

Paragvaj ponuja redko kombinacijo preprostosti, prožnosti in diskretnosti. Lahko ostaneš v skladu s predpisi, ne da bi preveč plačeval, ustvariš dokumentacijo, ne da bi prenesel denar, in zadovoljiš institucije, ne da bi žrtvoval svobodo. Sistem deluje, ker je minimalen – in dokler ostane takšen, imajo vsi koristi.

Ni treba preveč razmišljati. Preprosto se registrirajte, oddajte nekaj prijav, plačajte malo in nadaljujte.

Imate vprašanja? Pišite mi – z veseljem vam pomagam.