← Knowledge Base

Beskatning i Paraguay: Den komplette guide

Beskatning i Paraguay: Den komplette guide

This article is auto-translated from English. If in doubt, consult the main English article.

Paraguays skattesystem er enkelt på papiret, lempeligt i praksis og overraskende udlændingevenligt. Officielt beskattes både indtægter fra indenlandske og udenlandske kilder, men i praksis ser håndhævelsen anderledes ud. Hvis du er selvstændig, tjener penge i udlandet eller overvejer at etablere skattemæssig bopæl i Paraguay, er denne guide noget for dig.

1. Indkomst med lokal kilde

Hvis du har indtægter fra aktiviteter, der udføres i Paraguay, eller fra aktiver eller tjenester, der anvendes i landet, betragtes det som indtægter fra lokale kilder og beskattes i henhold til Impuesto a la Renta Empresarial (IRE) eller Impuesto a la Renta Personal (IRP).

Eksempler på skattepligtig indkomst fra lokale kilder:

  • Salg af produkter eller tjenesteydelser i Paraguay
  • Udlejning af ejendom i Paraguay
  • Renteindtægter fra lokale banker

IRE-satsen er generelt 10 % af nettoindkomsten (efter fradrag). Ansatte beskattes normalt under IRP med en lignende struktur.

2. Indkomst fra udlandet

Eksempler på indkomst fra udlandet:

  • Indkomst fra din egen LLC i udlandet, der indbetales til en udenlandsk konto
  • Udbytte fra aktier i udenlandske virksomheder
  • Salg af aktier eller kryptovaluta på udenlandske børser
  • Freelancearbejde, der udføres fysisk uden for Paraguay for udenlandske kunder
  • Royalties, affiliate-indtægter eller digitalt salg via internationale platforme

Paraguay har et territorialt skattesystem, hvilket betyder, at kun indkomst med oprindelse i Paraguay beskattes. Dette er fastlagt i artikel 6 i lov 6380/2019.

Udenlandske indtægter beskattes altså ikke under IRP eller IRE, hvis:

  • Du har udført arbejdet fysisk uden for Paraguay
  • Du har leveret tjenesteydelser til ikke-paraguayanske kunder

Hvis du imidlertid udfører fjernarbejde for en paraguayansk virksomhed, selv når du befinder dig i udlandet, kan dette være skattepligtigt.

I praksis:

  • Indkomst, der udelukkende er optjent i udlandet
  • Indbetalt til udenlandske konti
  • Uden synlig forbindelse til Paraguay

…behandles som ikke-skattepligtig og undersøges ikke af skattemyndighederne — forudsat at der ikke er tegn på lokal aktivitet.

Overførsel af denne indkomst til Paraguay kan udløse nærmere undersøgelse fra bankernes side (ikke så meget fra skattemyndighedernes side), især hvis oprindelsen er uklar. Det er klogt at have dokumentation ved hånden — vi udgiver snart en ny artikel om netop dette.

Konklusion: Paraguay beskatter ikke global indkomst — kun indkomst med paraguayansk kilde. Dette gælder både i lovgivningen og i praksis.

3. Sådan får du et skattebevis (Comprobante de RUC) som selvstændig

  1. Skaf dig en Cedula – identitetskortet
  2. Gå til SET (Subsecretaría de Estado de Tributación) med din cedula
  3. Ansøg om et RUC-nummer (Registro Único de Contribuyentes)
  4. Begynd at udstede lovlige fakturaer (facturas)

Du kan udstede en faktura til dit eget udenlandske LLC eller en hvilken som helst international kunde. Fakturaen behøver ikke at blive betalt. Det afgørende er dokumentationen og det angivne beløb.

Det, de fleste gør: De udsteder en factura på G. 2.900.000 (ca. 400 $, hvilket svarer til den paraguayanske mindsteløn) for »udførte tjenester«. Dette er nok til at generere en skatteregning på G. 290.000 (ca. $40).

Du behøver kun at betale skat. Pointen er ikke at maksimere skatten, men at oprette officielle registreringer. Det er en strategi, hvor man bekæmper bureaukrati med bureaukrati.

Du kan nu til enhver tid få et skatteattest (Certificado de Cumplimiento Tributario) fra SET-portalen.

Brug for hjælp til at få et RUC-nummer eller til at håndtere regnskab i Paraguay? Kontakt mig — Jeg arbejder tæt sammen med lokale revisorer, der hjælper med denne proces.

4. Hvorfor du måske har brug for et skatteattest

Selv hvis du tjener penge i udlandet og teknisk set ikke er skattepligtig:

  • Banker (især udenlandske) kan bede om skattebevis
  • Hjemlandet vil måske gerne se, at du er skatteyder et andet sted
  • Det hjælper dig med at opbygge troværdighed hos lokale institutioner
  • Du kan dokumentere dit "livscentrum" i forbindelse med argumenter om bopæl eller ikke-bopæl

Med andre ord giver det dig dokumenter, der ser officielle ud, så du kan imødekomme krav, der ser officielle ud.

5. Frivillig selvangivelse

Frivillig selvangivelse i Paraguay handler ikke om at maksimere skatten — det handler om at opbygge et papirspor, som du kan bruge til at bekæmpe bureaukrati med bureaukrati.

Lad os sige, at du: - Modtager bankoverførsler fra udlandet
- Besidder store beløb i kontanter eller kryptovaluta
- Bliver bedt af en bank eller en udenlandsk skattemyndighed om at redegøre for din indkomst

Nu har du værktøjerne: - Et RUC-nummer (skatteregistrering)
- En månedlig factura (faktura)
- En skattekvittering
- Et skatteoverensstemmelsescertifikat

Du kan sige: »Ja, jeg leverer tjenesteydelser. Jeg udsteder fakturaer. Jeg betaler skat. Her er beviset.«

Denne enkle ordning – selvom du blot fakturerer dig selv for mindstelønnen – bliver et skjold. Du behøver ikke nødvendigvis at overføre penge eller modtage betaling. Du skal bare vise, at skatten er angivet og betalt.

Og det er ofte alt, hvad du har brug for.

Hvorfor er det vigtigt?

  • Udenlandske banker kan stille spørgsmålstegn ved uforklarlige indtægter eller saldoer
  • Dit hjemland kan kræve bevis for skattepligt i udlandet

Frivillig angivelse giver dig lige akkurat nok synlighed til at opfylde disse krav, uden at det bliver en byrde for dig.

Du skaber en smule bureaukrati, der beskytter dig – og ironisk nok virker det, fordi det er ægte. Bare minimalt.

6. Konklusion

Paraguay tilbyder en sjælden blanding af enkelhed, fleksibilitet og diskretion. Du kan overholde reglerne uden at betale for meget, skabe et papirspor uden at overføre penge og imødekomme institutionernes krav uden at give afkald på din frihed. Systemet fungerer, fordi det er minimalt — og så længe det forbliver sådan, vinder alle på det.

Du behøver ikke at tænke for meget over det. Du skal bare registrere dig, indberette lidt, betale lidt og fortsætte.

Har du spørgsmål? Kontakt mig – jeg hjælper gerne.