Beskatning i Paraguay: Den komplette veiledningen
This article is auto-translated from English. If in doubt, consult the main English article.
Paraguays skattesystem er enkelt på papiret, lempelig i praksis og overraskende utlendingvennlig. Offisielt beskattes både inntekter fra Paraguay og fra utlandet, men i praksis ser det annerledes ut. Hvis du er selvstendig næringsdrivende, tjener penger i utlandet eller vurderer å etablere skattemessig bosted i Paraguay, er denne veiledningen noe for deg.
1. Inntekt med opprinnelse i Paraguay
Hvis du har inntekt fra aktiviteter utført i Paraguay eller fra eiendeler eller tjenester som brukes i landet, regnes dette som inntekt fra lokale kilder og beskattes under Impuesto a la Renta Empresarial (IRE) eller Impuesto a la Renta Personal (IRP).
Eksempler på skattepliktig inntekt fra lokale kilder:
- Salg av produkter eller tjenester i Paraguay
- Utleie av eiendom i Paraguay
- Renteinntekter fra lokale banker
IRE-satsen er vanligvis 10 % av nettoinntekten (etter fradrag). Ansatte beskattes vanligvis under IRP med en lignende struktur.
2. Inntekt fra utenlandske kilder
Eksempler på inntekt fra utlandet:
- Inntekt fra ditt eget LLC-selskap i utlandet, utbetalt til en utenlandsk konto
- Utbytte fra aksjer i utenlandske selskaper
- Salg av aksjer eller kryptovaluta på utenlandske børser
- Frilansarbeid utført fysisk utenfor Paraguay, for utenlandske kunder
- Royalties, provisjonsinntekter eller digitalt salg via internasjonale plattformer
Paraguay har et territorialt skattesystem, noe som betyr at kun inntekt med opprinnelse i Paraguay beskattes. Dette er fastsatt i artikkel 6 i lov 6380/2019.
Utenlandsk inntekt skattlegges altså ikke under IRP eller IRE hvis:
- Du utførte arbeidet fysisk utenfor Paraguay
- Du leverte tjenester til ikke-paraguayanske kunder
Hvis du derimot utfører fjernarbeid for et paraguayansk selskap, selv mens du er i utlandet, kan dette være skattepliktig.
I praksis:
- Inntekter som er opptjent utelukkende i utlandet
- Utbetalt til utenlandske kontoer
- Uten synlig tilknytning til Paraguay
…behandles som ikke-skattepliktige og blir ikke undersøkt av skattemyndighetene — forutsatt at det ikke foreligger bevis på lokal aktivitet.
Overføring av denne inntekten til Paraguay kan utløse granskning fra bankene (ikke egentlig skattemyndighetene), spesielt hvis opprinnelsen er uklar. Det er lurt å ha dokumentasjon tilgjengelig — vi kommer snart med en ny artikkel om dette.
Konklusjon: Paraguay beskatter ikke global inntekt — kun inntekt med paraguayansk kilde. Dette gjelder både i lov og praksis.
3. Hvordan få et skattebevis (Comprobante de RUC) som selvstendig næringsdrivende
- Skaff deg en Cedula – ID-kortet
- Gå til SET (Subsecretaría de Estado de Tributación) med din cedula
- Søk om et RUC-nummer (Registro Único de Contribuyentes)
- Begynn å utstede lovlige fakturaer (facturas)
Du kan utstede en faktura til ditt eget utenlandske LLC eller en hvilken som helst internasjonal kunde. Fakturaen trenger ikke å bli betalt. Det som teller, er dokumentasjonen og det oppgitte beløpet.
Det de fleste gjør: De utsteder en factura på G. 2 900 000 (ca. 400 dollar, som er den paraguayanske minstelønnen) for «utførte tjenester». Dette er nok til å generere en skatteregning på G. 290 000 (ca. 40 dollar).
Du trenger bare å betale skatt. Poenget er ikke å maksimere skatten, men å opprette offisielle dokumenter. Det er en strategi for å bekjempe byråkrati med byråkrati.
Du kan nå når som helst få et skatteattest (Certificado de Cumplimiento Tributario) fra SET-portalen.
Trenger du hjelp med å skaffe et RUC-nummer eller håndtere regnskap i Paraguay? Kontakt meg — Jeg samarbeider tett med lokale regnskapsførere som hjelper til med denne prosessen.
4. Hvorfor du kanskje vil ha et skatteattest
Selv om du tjener penger i utlandet og teknisk sett ikke er skattepliktig:
- Banker (spesielt utenlandske) kan be om skattebevis
- Hjemlandet kan ønske å se at du er skattebetaler et annet sted
- Det hjelper deg med å bygge opp troverdighet hos lokale institusjoner
- Du kan vise «livets sentrum» i forbindelse med argumenter om bostedsstatus eller ikke-bostedsstatus
Med andre ord gir det deg dokumenter som ser offisielle ut, slik at du kan oppfylle krav som ser offisielle ut.
5. Frivillig selvangivelse
Frivillig selvangivelse i Paraguay handler ikke om å maksimere skatten – det handler om å bygge opp et dokumentasjonsspor du kan bruke til å bekjempe byråkrati med byråkrati.
La oss si at du:
- Mottar bankoverføringer fra utlandet
- Har store mengder kontanter eller kryptovaluta
- Blir bedt av en bank eller utenlandsk skattemyndighet om å redegjøre for inntekten din
Nå har du verktøyene:
- Et RUC-nummer (skatteregistrering)
- En månedlig factura (faktura)
- En skattekvittering
- Et skattemessig samsvarsbevis
Du kan si: «Ja, jeg leverer tjenester. Jeg fakturerer. Jeg betaler skatt. Her er beviset.»
Dette enkle opplegget – selv om du bare fakturerer deg selv for minstelønn – blir et skjold. Du trenger ikke å overføre penger eller få utbetalt lønn. Du viser bare at skatt er oppgitt og betalt.
Og det er ofte alt du trenger.
Hvorfor er dette viktig?
- Utenlandske banker kan stille spørsmål ved uforklarlige inntekter eller saldoer
- Hjemlandet ditt kan kreve bevis på skattemessig bosted i utlandet
Frivillig oppgave gir deg akkurat nok synlighet til å oppfylle disse kravene, uten å belaste deg selv.
Du skaper en del byråkrati som beskytter deg – og ironisk nok fungerer det fordi det er ekte. Bare minimalt.
6. Konklusjon
Paraguay byr på en sjelden blanding av enkelhet, fleksibilitet og diskresjon. Du kan overholde regelverket uten å betale for mye, opprette et papirspor uten å overføre penger og tilfredsstille institusjonene uten å ofre friheten. Systemet fungerer fordi det er minimalt – og så lenge det forblir slik, tjener alle på det.
Du trenger ikke å gruble for mye over det. Bare registrer deg, oppgi litt, betal litt, og fortsett som før.
Har du spørsmål? Kontakt meg – jeg hjelper gjerne.