Belastingstelsel in Paraguay: de complete gids

This article is auto-translated from English. If in doubt, consult the main English article.

Het belastingstelsel van Paraguay is op papier eenvoudig, in de praktijk soepel en verrassend buitenlandersvriendelijk. Officieel worden zowel inkomsten uit binnenlandse als uit buitenlandse bronnen belast, maar de handhaving in de praktijk laat een ander beeld zien. Als je zelfstandig ondernemer bent, in het buitenland inkomsten verdient of overweegt om je fiscale woonplaats in Paraguay te vestigen, dan is deze gids iets voor jou.

1. Inkomsten uit lokale bronnen

Als je inkomsten verdient uit activiteiten die in Paraguay worden uitgevoerd of uit activa of diensten die in het land worden gebruikt, worden deze beschouwd als inkomsten uit lokale bronnen en worden ze belast onder de Impuesto a la Renta Empresarial (IRE) of Impuesto a la Renta Personal (IRP).

Voorbeelden van belastbare inkomsten uit lokale bronnen:

De verkoop van producten of diensten binnen Paraguay
Het verhuren van onroerend goed in Paraguay
Het ontvangen van rente van lokale banken

Het IRE-tarief bedraagt doorgaans 10% over het netto-inkomen (na aftrek). Werknemers worden meestal belast onder de IRP, met een vergelijkbare structuur.

2. Inkomsten uit buitenlandse bronnen

Voorbeelden van inkomsten uit het buitenland:

Inkomsten uit je eigen LLC in het buitenland, gestort op een buitenlandse rekening
Dividenden uit aandelen in buitenlandse bedrijven
Verkoop van aandelen of cryptovaluta op buitenlandse beurzen
Freelancewerk dat fysiek buiten Paraguay wordt verricht voor buitenlandse klanten
Royalty’s, affiliate-inkomsten of digitale verkopen via internationale platforms

Paraguay hanteert een territoriaal belastingstelsel, wat betekent dat alleen inkomsten uit Paraguayaanse bronnen worden belast. Dit is vastgelegd in artikel 6 van wet 6380/2019.

Buitenlandse inkomsten worden dus niet belast onder de IRP of IRE als:

U het werk fysiek buiten Paraguay hebt verricht
U diensten hebt verleend aan niet-Paraguayaanse klanten

Als u echter op afstand werkt voor een Paraguayaans bedrijf, zelfs vanuit het buitenland, kan dat belastbaar zijn.

In de praktijk:

Inkomsten die volledig in het buitenland zijn verdiend
Gestort op buitenlandse rekeningen
Zonder zichtbare band met Paraguay

…worden behandeld als niet-belastbaar en blijven buiten het zicht van de belastingdienst — mits er geen aanwijzingen zijn voor lokale activiteiten.

Het overmaken van dat inkomen naar Paraguay kan aanleiding geven tot controle door banken (niet zozeer door de belastingdienst), vooral als de herkomst onduidelijk is. Het is verstandig om documentatie bij de hand te houden — daarover verschijnt binnenkort een nieuw artikel.

Kortom: Paraguay belast geen wereldwijde inkomsten — alleen inkomsten uit Paraguayaanse bronnen. Dit geldt zowel in de wet als in de praktijk.

3. Hoe verkrijg je als zelfstandige een belastingcertificaat (Comprobante de RUC)?

Vraag je Cedula aan – de identiteitskaart
Ga met je Cedula naar SET (Subsecretaría de Estado de Tributación)
Vraag een RUC-nummer (Registro Único de Contribuyentes) aan
Begin met het uitschrijven van wettige facturen (facturas)

Je kunt een factuur opstellen aan je eigen buitenlandse LLC of aan een willekeurige internationale klant. De factuur hoeft niet te worden betaald. Waar het om gaat, is het papieren spoor en het aangegeven bedrag.

Wat de meeste mensen doen: ze stellen een factura op voor G. 2.900.000 (ongeveer $400, wat het Paraguayaanse minimumloon is) als „geleverde diensten“. Dit is voldoende om een belastingaanslag van G. 290.000 (ongeveer $40) te genereren.

Je hoeft alleen belasting te betalen. Het gaat er niet om de belasting te maximaliseren, maar om officiële documenten aan te maken. Het is een strategie om bureaucratie met bureaucratie te bestrijden.

Je kunt nu op elk moment een belastingverklaring (Certificado de Cumplimiento Tributario) opvragen via het SET-portaal.

Hulp nodig bij het aanvragen van een RUC of bij de boekhouding in Paraguay? Neem contact met mij op — Ik werk nauw samen met lokale accountants die je bij dit proces kunnen helpen.

4. Waarom je misschien een belastingcertificaat wilt

Zelfs als je in het buitenland inkomsten hebt en technisch gezien niet belastingplichtig bent:

Banken (vooral buitenlandse) kunnen om een belastingbewijs vragen
Je thuisland wil misschien zien dat je elders belastingplichtig bent
Het helpt je geloofwaardigheid op te bouwen bij lokale instellingen
Je kunt je „levenscentrum“ aantonen voor argumenten over ingezetenschap of niet-ingezetenschap

Met andere woorden: het geeft je officieel ogende documenten om aan officieel ogende eisen te voldoen.

5. Vrijwillige aangifte

Bij een vrijwillige aangifte in Paraguay gaat het niet om het maximaliseren van belasting — het gaat om het opbouwen van een papieren spoor dat je kunt gebruiken om bureaucratie met bureaucratie te bestrijden.

Stel dat je: - Overschrijvingen uit het buitenland ontvangt
- Grote hoeveelheden contant geld of cryptovaluta bezit
- Door een bank of buitenlandse belastingdienst wordt gevraagd om je inkomsten toe te lichten

Je beschikt nu over de volgende hulpmiddelen: - Een RUC (belastingregistratienummer)
- Een maandelijkse factura (factuur)
- Een belastingbewijs
- Een certificaat van belastingnaleving

Je kunt zeggen: “Ja, ik lever diensten. Ik factureer. Ik betaal belasting. Hier is het bewijs.”

Deze eenvoudige opzet — zelfs als je jezelf slechts het minimumloon factureert — wordt een schild. Je hoeft niet daadwerkelijk geld over te maken of betaald te worden. Je laat gewoon zien dat de belasting is aangegeven en betaald.

En dat is vaak alles wat je nodig hebt.

Waarom is dit belangrijk?

Buitenlandse banken kunnen vragen stellen bij onverklaarbare inkomsten of saldi
Je thuisland kan bewijs eisen van fiscale woonplaats in het buitenland

Vrijwillige aangifte geeft je net genoeg zichtbaarheid om aan deze eisen te voldoen, zonder jezelf te belasten.

Je creëert een beetje bureaucratie die je beschermt — en ironisch genoeg werkt het juist omdat het echt is. Gewoon minimaal.

6. Conclusie

Paraguay biedt een zeldzame combinatie van eenvoud, flexibiliteit en discretie. Je kunt aan de regels voldoen zonder te veel te betalen, een papieren spoor achterlaten zonder geld over te maken, en instellingen tevredenstellen zonder je vrijheid op te offeren. Het systeem werkt omdat het minimaal is — en zolang dat zo blijft, profiteert iedereen ervan.

Je hoeft er niet te veel over na te denken. Gewoon registreren, een beetje aangeven, een beetje betalen en doorgaan.

Heb je vragen? Neem contact met me op — ik help je graag verder.